Steuerfreier Tankgutschein für Mitarbeiter 2023:
So funktioniert's

Was ist ein Tankgutschein?

Tankgutscheine sind bereits seit einiger Zeit ein häufig genutztes Mitarbeiter-Benefit und unter den Mitarbeitergutscheinen besonders beliebt. Da ein großer Teil der Arbeitnehmer von einem Tankgutschein profitiert, werden diese gerne von Arbeitgebern als zusätzliches Gehaltsextra angeboten und als Mittel für eine höheren Mitarbeiterbindung eingesetzt.

Hierbei können die steuerfreien Tankgutscheine für Mitarbeiter in Papierform, als Tankkarte oder als digitaler Gutschein gewährt werden. Da die Gutscheine für Mitarbeiter unter den Sachbezug fallen und der Steuerfreibetrag seit 2022 von 44 Euro auf 50 Euro erhöht worden ist, können Arbeitgeber ihre Mitarbeiter mit bis zu 50 Euro monatlich steuer- und sozialabgabenfrei unterstützen.

Welche Vorteile haben Tankgutscheine für Mitarbeiter und Arbeitgeber?

Vorteile von Tankgutscheinen für Arbeitgeber

• Hohe Steuerersparnis aufgrund des Steuerfreibetrags
• Keine anfallenden Lohnnebenkosten
• Geringere Kosten im Gegensatz zu einer herkömmlichen Gehaltserhöhung
• Erhöhung der Mitarbeiterbindung
• Steigerung der Arbeitszufriedenheit und Motivation aufgrund der Wertschätzung
• Stärkung des Employer Brandings
• Wettbewerbsvorteil im Recruiting

Vorteile von Tankgutscheinen für Mitarbeiter

• Mitarbeiter erhalten aufgrund der Steuer- und Abgabenfreiheit mehr Netto vom Brutto
• Unterstützung zu Zeiten der Inflation und steigenden Energiekosten
• Zusätzliches Gehaltsextra von bis zu 600 Euro jährlich
• Gefühl von Wertschätzung und Anerkennung
• Angebot eines Benefits, der im Alltag sinnvoll genutzt werden kann

Allerdings besitzt nicht jeder Mitarbeiter ein Auto und besonders in Großstädten kommen viele Arbeitnehmer eher mit öffentlichen Verkehrsmitteln oder Fahrrädern von A nach B. Für diesen Fall können Arbeitgeber auf Anbieter von digitalen Gutscheinkarten setzen, die neben Gutscheinen für Tankstellen auch Gutscheine für andere Kategorien zur Auswahl haben.

Welche Tankgutscheine für Mitarbeiter gibt es?

Grundsätzlich können Arbeitgeber aus verschiedenen Möglichkeiten wählen, wenn sie Benzingutscheine als Gutscheine für Mitarbeiter einsetzen möchten.

Gibt es einen Tankgutschein für alle Tankstellen?

Wie eben beschrieben besteht bei Tankkarten und klassischen Tankgutscheinen, die direkt bei Tankstellenunternehmen gekauft werden, der Nachteil, dass sie sich auf eine Tankstelle begrenzen. Durch bestimmte Benefit-Anbieter können jedoch durch eine flexible Prepaid-Karte oder eine digitale Gutscheinauswahl Tankgutscheine an verschiedenen Tankstellen eingesetzt werden. Somit müssen Arbeitgeber sich nicht auf eine Tankstelle festlegen und Mitarbeiter können die Gutscheine flexibel bei verschiedenen Ketten einsetzen.

Wo können Arbeitgeber steuerfreie Tankgutscheine für Mitarbeiter kaufen?

Arbeitgeber können die steuerfreien Tankgutscheine als Mitarbeitergutscheine zum einen direkt bei Tankstellen selbst kaufen. Somit können Unternehmen beispielsweise direkt bei Aral einzelne Benzingutscheine oder aufladbare Tankkarten anschaffen. Zum anderen können Arbeitgeber Benefit-Anbieter nutzen, welche sich um die Verwaltung und Bereitstellung der 50 Euro Tankgutscheine für Mitarbeiter kümmern. Arbeitgeber müssen somit lediglich das monatliche Guthaben zur Verfügung stellen.

Alternative Mobilitätsformen: Carsharing und Co. als Gutschein

Neben den herkömmlichen Gutscheinangeboten von Tankstellen, stehen bei Benefit- Anbietern oft auch zur Gutscheine für alternative Mobilitätsformen zur Verfügung. Nicht alle Mitarbeiter besitzen ein Auto und setzen eher auf nachhaltigere Mobilität. Besonders in Großstädten sind nachhaltigere Mobilitätsmittel beliebter als auf dem Land. Mit Gutscheinen für Anbieter von E-Scooter, E-Bikes und Carsharing oder die Deutsche Bahn unterstützen Arbeitgeber die unterschiedlichen Bedürfnisse und bieten auch Mitarbeitern ohne Auto einen attraktiven Benefit.

Sind Tankgutscheine als Gutschein für Mitarbeiter steuerpflichtig?

Grundsätzlich ist der alleinige Kauf von monatlichen Tankgutscheinen als Mitarbeitergutscheine steuerpflichtig. Allerdings können Arbeitgeber die Tankgutscheine über den 50 Euro steuerfreien Sachbezug abrechnen und somit von vollständiger Steuer und Abgabenfreiheit profitieren. Hierbei müssen Arbeitgeber jedoch beachten, dass der Benzingutschein den monatlichen Steuerfreibetrag von 50 Euro nicht überschreitet, da sonst der volle Betrag steuerpflichtig wird.

Die einzige Ausnahme bilden hierbei Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen, für die Arbeitgeber bis zu dreimal jährlich Gutscheine mit einem Wert von bis zu 60 Euro steuerfrei gewähren dürfen.

Wie bleibt ein Tankgutschein als Gutschein für Mitarbeiter steuerfrei?

Unternehmen müssen noch weitere Punkte beachten, um die Steuerfreiheit der 50 Euro Tankgutscheine für Mitarbeiter 2023 sicherzustellen:

In § 8 Abs. 2 Satz 9 EstG (Einkommenssteuergesetz) ist festgelegt worden, unter welchen Bedingungen Tankgutscheine steuerfrei gewährt werden können:

• Der Betrag des monatlichen Tankgutscheins darf nicht in Form von Geld ausgezahlt werden.
• Tankgutscheine dürfen nicht als Entgeltumwandlung bzw. als Arbeitslohn ausgezahlt werden und müssen freiwillig und zusätzlich zum Gehalt erfolgen.
• Wird der Tankgutscheinen mit anderen Sachbezügen kombiniert (z.B. Firmenfitness), darf der Gesamtbetrag die Freigrenze von 50 Euro nicht überschreiten.

Was sind die Voraussetzungen für steuerfreie Tankgutscheine vom Arbeitgeber?

Tankgutscheine als Gutscheine für Mitarbeiter fallen unter den 50 Euro Sachbezug, welcher genaue Vorgaben für die Gewährung von Gutscheinkarten vorschreibt. Hierbei muss nur einer der Kriterien, die vom Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) vorgeschrieben sind, erfüllt werden:

• § 2 Abs. 1 Nr. 10a ZAG: Die Gutscheine müssen sich auf ein begrenztes Netz beziehen. Dies sind bspw. Gutscheine von Einzelhandelsketten, Einzelhandelsläden oder regionale Gutscheinkarten. Hierunter fallen bspw. Tankgutscheine von Aral oder Jet Tankstellen, die sich nur bei dem entsprechenden Betreiber einlösbar sind.
• § 2 Abs. 1 Nr. 10b ZAG: Die Gutscheine müssen sich auf eine begrenzte Produktpalette beziehen. Dies sind bspw. Tankkarten, Beautykarten oder Fitnesskarten. Hierunter fallen Tankkarten, die bei mehreren Tankstellenbetreibern einlösbar sind und nur für das Tanken genutzt werden können. Dementsprechend ist hier kein Kauf von weiteren Produkten wie bspw. Getränken im Tankstellenshop zulässig.
• § 2 Abs. 1 Nr. 10c ZAG: Die Gutscheine dienen sozialen und steuerlichen Zwecken. Diese Regelungen findet jedoch bei Tankgutscheinen und Tankkarten keine Anwendung.

Aufgrund dieser Vorgaben beschränken Anbieter von steuerfreien Tankgutscheinen ihr Angebot auf eine bestimmte Region oder eine begrenzte Produktpalette. Hierbei müssen jedoch nicht immer beide Kriterien gleichzeitig erfüllt sein, sprich aufladbare Tankkarten müssen sich nicht auf eine bestimmte Region begrenzen.

Lohnen sich steuerfreie Tankgutscheine als Gutschein für Mitarbeiter?

Tankgutscheine als Gutscheine für Mitarbeiter sind auch im Jahr 2023 für viele Arbeitgeber ein geeigneter Benefit, mit dem sie ihren Mitarbeitern Wertschätzung zeigen und finanzielle Unterstützung bieten können. Besonders zu Zeiten der Inflation und steigenden Energiepreisen ist ein 50 Euro Tankgutschein 2023 für Arbeitnehmer besonders attraktiv.

Besonders mittelständische und große Unternehmen sollten jedoch darauf achten, den Verwaltungsaufwand für die Benzingutscheine zu minimieren. Hierfür sind Benefit- Anbieter die einfachste Möglichkeit, um die steuerfreien Gutscheine so modern und flexibel wie möglich anzubieten. Somit umgehen Arbeitgeber nicht nur die manuelle Anschaffung und Verteilung der Gutscheine, sondern bieten Mitarbeitern für den Sachbezug eine breite Auswahl aus bspw. Aral Tankgutscheinen , Jet Tankgutscheinen und TOTAL Tankgutscheinen.

Auch die Bedürfnisse von Mitarbeitern ohne Auto können mit modernen Benefit-Anbietern abgedeckt werden: Neben steuerfreien Tankgutscheinen stehen je nach Anbieter verschiedene Gutscheinpartner aus diversen Kategorien zur Verfügung. Somit bieten Sie allen Mitarbeitern ein attraktives Gehaltsextra!