Das Wichtigste in Kürze
Geburtstagsgeschenke und kleine Aufmerksamkeiten sind ein entscheidender Faktor, um Mitarbeitern Wertschätzung zu zeigen.
Geschenke zum Geburtstag für Mitarbeiter sind steuerlich begünstigt und stellen so für Arbeitgeber einen finanziellen Vorteil dar.
Steuerfreie Gutscheine sind die flexibelste und modernste Form von Geburtstagsgeschenken für Mitarbeiter.
Inhalt
In der heutigen Arbeitswelt ist Wertschätzung das A und O für eine starke Mitarbeiterzufriedenheit und Mitarbeiterbindung. Vor allem vor dem Hintergrund der Schwierigkeit, qualifizierte Fachkräfte langfristig an das Unternehmen zu binden, müssen Arbeitgeber an der Mitarbeiterbindung arbeiten. Unternehmen müssen ihren Mitarbeitern zeigen, dass sie wichtig sind und einen Wert für das Unternehmen haben.
Um das in die Tat umzusetzen, sind kleine Aufmerksamkeiten, wie bspw. zu persönlichen Anlässen, die optimale Gelegenheit. Vor allem dem Geburtstag von Mitarbeitern sollte eine gewisse Bedeutung eingeräumt werden, da dieser für die meisten Menschen einen ganz besonderen Stellenwert einnimmt. Geburtstagsgeschenke für Mitarbeiter sind die perfekte Möglichkeit für Arbeitgeber, nicht nur Anerkennung und Wertschätzung zu zeigen, sondern auch deren Motivation steigern und gleichzeitig eine positive Unternehmenskultur fördern.
Was viele Arbeitgeber nicht wissen: Geschenke zum Geburtstag für Mitarbeiter sind bis zu einem Wert von 60 Euro steuer- und sozialversicherungsfrei. Voraussetzung ist hierbei, dass es sich um einen besonderen Anlass im persönlichen Leben des Mitarbeiters handelt, wie es auch beim Geburtstag der Fall ist.
Daneben gibt es folgende Regelungen für Arbeitgeber zu beachten
Aufmerksamkeiten
können auch zu anderen persönlichen Anlässen, wie bspw. Hochzeiten, die Geburt des Kindes, die Taufe oder Firmenjubiläen verschenkt werden.
Grundsätzlich stehen Arbeitgebern alle Möglichkeiten offen beim Verschenken von Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen – sofern es sich um Waren oder Dienstleistungen und nicht um Barlohn handelt.
Sollten Geburtstagsgeschenke für Mitarbeiter als Aufmerksamkeit steuerfrei verschenkt werden, muss die Freigrenze von 60 Euro pro persönlichem Anlass eingehalten werden. Die Festlegung dieser Freigrenzen basiert auf den Vorschriften für den sogenannten Sachbezug, der im BMF-Schreiben und in § 8 Abs. 1 des Einkommensteuergesetzes (EStG) näher geregelt ist.
Hier können bspw. folgende Waren und Dienstleistungen verschenkt werden
Arbeitgeber haben neben den Aufmerksamkeiten die Möglichkeit, Geschenke zum Geburtstag für Mitarbeiter im Wert von mehr als 60 Euro bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 Euro jährlich pauschal zu versteuern, wie es in § 37b des Einkommensteuergesetzes (EStG) festgelegt ist. Diese Pauschalversteuerung eignet sich besonders für teure Geschenke, und es spielt keine Rolle, welches Geschenk konkret übergeben wird. Aber auch hier muss es sich um Dienstleistungen handeln.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Pauschalversteuerung nach § 37b für nicht steuerpflichtige Empfänger ausgeschlossen ist, wie beispielsweise Empfänger im Ausland. Dies gilt auch für Expatriates, die nach Deutschland entsandt wurden und in ihrem Heimatland nicht steuerpflichtig sind.
Infos zur pauschalen Lohnsteuer nach § 37b EstGMit Probonio haben Sie vielfältige Möglichkeiten: Sie können sowohl Aufmerksamkeiten als auch Geschenke über 60 Euro nach § 37b EStG digital per App anbieten
Die wohl flexibelste und modernste Möglichkeit, steuerfreie Geburtstagsgeschenke an Mitarbeiter zu verschenken, sind steuerfreie Gutscheine. Die Mitarbeiter können die Gutscheine bei entsprechenden Anbietern einlösen und dadurch einige Kosten einsparen.
Folgende Gutscheine sind unter Erfüllung einer der drei Kriterien steuerfrei bzw. steuerbegünstigt:
Steuerfreie Gutscheine bieten vielfältige Möglichkeiten, um auf die unterschiedlichen Interessen der Mitarbeiter einzugehen. Einige bevorzugen Gutscheine für den Lebensmitteleinkauf, während andere lieber Geschenke in Form von Kleidung oder Unterhaltung erhalten.
Hier sind einige Ideen für steuerfreie Gutscheine als Geburtstagsgeschenk für Mitarbeiter:
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Insgesamt bieten steuerfreie Geburtstagsgeschenke für Mitarbeiter in Form von Gutscheinen eine smarte Möglichkeit für Arbeitgeber, ihre Wertschätzung für ihre Mitarbeiter auszudrücken und gleichzeitig die finanzielle Belastung für beide Seiten zu minimieren. Die steuerlichen Vorteile machen diese Umsetzung nicht nur für die Mitarbeiter, sondern auch für das Unternehmen attraktiv.
Durch die Wahl passender Gutscheine, die den individuellen Vorlieben und Bedürfnissen der Mitarbeiter entsprechen, kann die Mitarbeiterbindung gestärkt, die Motivation erhöht und die Unternehmenskultur positiv beeinflusst werden. Dies zeigt, dass die Investition in Geburtstagsgeschenke nicht nur eine Geste der Freundlichkeit ist, sondern auch eine Investition in das Wohlbefinden und die Produktivität der Mitarbeiter sowie in den Erfolg des Unternehmens insgesamt.
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